Информация о результатах проведенного анализа исполнения бюджета города Вологды за 9 месяцев 2017 года
В соответствии с пунктом 8 Положения о Контрольно-счетной палате города Вологды, утвержденного решением Вологодской городской Думы от 29.09.2011
№ 759, поручением Вологодской городской Думы от 31.10.2017 № 04-09/3015-17 Контрольно-счетной палатой проведен анализ исполнения бюджета города Вологды за девять месяцев 2017 года на основании Отчета об исполнении бюджета города Вологды за девять месяцев 2017 года, утвержденного постановлением Администрации города Вологды от 24.10.2017 № 1210, и представленных одновременно с ним документов, предусмотренных Положением о бюджетном процессе в городе Вологде, утвержденным решением Вологодской городской Думы от 23.06.2006 № 108.
В течение девяти месяцев 2017 года в решение Вологодской городской Думы от 22.12.2016 № 1043 «О Бюджете города Вологды на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – решение о Бюджете) вносились изменения пять раз, в результате которых увеличены бюджетные назначения по доходам на 998697,4 тыс. рублей (на 18,7%), расходам – на 1134427,5 тыс. рублей (на 20,5%), дефицит бюджета города увеличен с 7,7% до 12,5 процентов.
В бюджет города Вологды за девять месяцев т.г. поступили доходы в сумме 4242758,2 тыс. рублей, или 67,1% от утвержденного бюджета на 2017 год. Расходы бюджета составили 4730809,5 тыс. рублей, или 70,8% к годовым назначениям. Бюджет исполнен с превышением расходов над доходами (дефицитом) в сумме 488051,3 тыс. рублей.
По налоговым и неналоговым доходам бюджет города исполнен в сумме 1718354,2 тыс. рублей (60,2% от утвержденных бюджетных назначений). В сравнении с аналогичным периодом предыдущего года их поступление сократилось на 28732,5 тыс. рублей, или на 1,6 процента. Удельный вес в доходах бюджета города налоговых и неналоговых доходов составил 40,5%, уменьшился в сравнении с 9 месяцами 2016 года на 0,1 процентных пункта.
Налоговые доходы поступили в сумме 1316793,6 тыс. рублей, увеличились в сравнении с аналогичным периодом 2016 года на 66093,9 тыс. рублей (на 5,3%). Увеличение объемов поступлений обеспечено в основном за счет увеличения поступлений налога на доходы физических лиц на 54338,3 тыс. рублей (на 8,8%), а также налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, на 24907,5 тыс. рублей (на 19,1%). Несмотря на увеличение объемов поступлений налоговых доходов в сравнении с аналогичным периодом прошлого года исполнение годовых назначений по итогам 9 месяцев 2017 года составило 62,3%, что свидетельствует о наличии рисков невыполнения прогнозных показателей по ряду налогов.
Неналоговые доходы исполнены за девять месяцев т.г. в сумме 401560,6 тыс. рублей (54,3% годовых назначений), уменьшились в сравнении с аналогичным периодом 2016 года на 94826,4 тыс. рублей, или на 19,1 процента. Уменьшение объемов поступлений по сравнению с аналогичным периодом 2016 года наблюдается практически по всем администрируемым неналоговым доходам за исключением поступлений арендной платы за земельные участки, находящиеся в муниципальной собственности (поступления увеличились на 520,5 тыс. рублей, или на 3,7%), доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий (поступления увеличились на 11386,9 тыс. рублей, или в 8,8 раза), доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (поступления увеличились на 3378,4 тыс. рублей, или на 15,7%).
Аналогично налоговым поступлениям за девять месяцев 2017 года объемы поступлений неналоговых доходов также свидетельствуют о наличии рисков в исполнении утвержденных годовых назначений по ряду доходных источников.
Удельный вес безвозмездных поступлений в доходах бюджета города увеличился с 59,4% за девять месяцев 2016 года до 59,5% в отчетном периоде. За девять месяцев 2017 года поступило безвозмездных поступлений 2524404,0 тыс. рублей, или 72,7% к годовым бюджетным назначениям. В сравнении с аналогичным периодом 2016 года объем безвозмездных поступлений сократился на 29435,5 тыс. рублей, или на 1,2 процента.
Расходы бюджета города исполнены в сумме 4730809,5 тыс. рублей, что составляет 70,8% к уточненным назначениям и 85,3% к первоначально утвержденному бюджету (для сравнения девять месяцев 2016 года – 4642817,2 тыс. рублей, к уточненным назначениям по состоянию на 01.10.2016 – 72,4%, к первоначально утвержденному бюджету – 75,8%). За счет безвозмездных поступлений от других бюджетов за отчетный период израсходовано 2413172,5 тыс. рублей, или 51,0% общего объема кассовых расходов (за девять месяцев 2016 года – 2322712,2 тыс. рублей, или 50,0%). За девять месяцев 2017 года по сравнению с аналогичным периодом 2016 года расходы бюджета в целом больше на 87992,3 тыс. рублей (на 1,9%), расходы за счет безвозмездных поступлений больше на 90460,3 тыс. рублей (на 3,9%).
Решением о Бюджете на 2017 год на реализацию муниципальных программ предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 5734596,4 тыс. рублей. В отчетном периоде на мероприятия муниципальных программ направлено 4086854,2 тыс. рублей, или 71,3% годовых назначений, предусмотренных на данные цели. Из 10 программ профинансированы свыше 75,0% годовых назначений 3 программы. Наиболее высокий процент исполнения сложился по муниципальной адресной программе № 4 по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, расположенного на территории муниципального образования «Город Вологда», на 2013-2017 годы – 94,1%, наиболее низкий – по муниципальной программе «Формирование современной городской среды на территории муниципального образования «Город Вологда» – 35,6 процента. В общем объеме кассовых расходов программные расходы составили 86,4%, в аналогичном периоде 2016 года – 83,7 процента.
Исполнение бюджетных назначений в рамках реализации непрограммных направлений расходов составило 643955,3 тыс. рублей, или 68,2% годовых назначений.
На исполнение публичных нормативных обязательств направлено 75579,1 тыс. рублей, или 66,2% годовых назначений, из них за счет безвозмездных поступлений от других бюджетов 58678,4 тыс. рублей.
Дефицит бюджета города по итогам девяти месяцев 2017 года составил 488051,3 тыс. рублей, что составляет 28,8% от объема поступивших доходов без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, при утвержденных годовых назначениях дефицита 352358,0 тыс. рублей, или 12,5% утвержденного годового объема доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений. Сложившийся по итогам девяти месяцев дефицит бюджета превышает утвержденные годовые назначения на 135693,3 тыс. рублей (на 38,5%).
В качестве источников финансирования дефицита бюджета города привлечены кредиты от кредитных организаций в объеме 2780000,0 тыс. рублей, бюджетные кредиты в размере 1281810,0 тыс. рублей, средства бюджетных и автономных учреждений в сумме 84723,3 тыс. рублей, остатки средств на счете по учету средств местного бюджета в объеме 82565,9 тыс. рублей.
За счет источников погашено 2790000,0 тыс. рублей кредитов кредитных организаций, 951048,0 тыс. рублей бюджетных кредитов.
Согласно пояснительной записке к отчету об исполнении бюджета города Вологды за 9 месяцев 2017 года муниципальный долг увеличился за отчетный период на 278363,0 тыс. рублей и по состоянию на 01.10.2017 составил 2326783,3 тыс. рублей, в сравнении с аналогичной датой предыдущего года уменьшился на 110478,5 тыс. рублей (на 4,5%). Муниципальный долг состоит из задолженности по кредитам от кредитных организаций в сумме 1600000,0 тыс. рублей (уменьшилась с начала года на 10000,0 тыс. рублей), задолженности по бюджетным кредитам в сумме 330762,0 тыс. рублей (на начало года отсутствовала) и обязательств по муниципальным гарантиям в объеме 396021,3 тыс. рублей (уменьшились за девять месяцев на 42399,0 тыс. рублей).
Сформировавшийся по итогам девяти месяцев 2017 года объем муниципального долга составил 82,5% к утвержденному предельному объему муниципального долга.
Расходы по обслуживанию долговых обязательств за девять месяцев т.г. составили 115195,3 тыс. рублей, или 67,8% от утвержденных годовых назначений.
Кредиторская задолженность сократилась с начала года на 195411,6 тыс. рублей (на 27,9%) и по состоянию на 01.10.2017 составила 505254,3 тыс. рублей (на 01.10.2016 – 742326,6 тыс. рублей). Просроченная кредиторская задолженность уменьшилась за 9 месяцев 2017 года на 81988,8 тыс. рублей (в 2,0 раза) и составила 78913,1 тыс. рублей, или 15,6% от общего объема кредиторской задолженности (по состоянию на 01.10.2016 – 27258,8 тыс. рублей).
Дебиторская задолженность по состоянию на 01.10.2017 составила 14399,6 тыс. рублей (на 01.10.2016 — 3387,3 тыс. рублей), увеличилась с начала года в 5,1 раза.
