Информация о результатах проведенной экспертизы проекта решения Вологодской городской Думы «О внесении изменений в Бюджет города Вологды на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» (апрель)
Экспертиза проекта решения проведена на основании пункта 8, подпункта 9.9 пункта 9 Положения о Контрольно-счетной палате города Вологды, утвержденного решением Вологодской городской Думы от 29 сентября 2011 года № 759, поручения Вологодской городской Думы.
Проектом решения Вологодской городской Думы «О внесении изменений в Бюджет города Вологды на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» предлагаются к утверждению в новой редакции 11 приложений к Бюджету города Вологды из 19 утвержденных.
Проектом предлагается внести изменения в Приложение № 3 «Объем поступления доходов бюджета города Вологды в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации, формируемый за счет налоговых и неналоговых доходов, а также безвозмездных поступлений, в 2018 году», Приложение № 4 «Объем поступления доходов бюджета города Вологды в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации, формируемый за счет налоговых и неналоговых доходов, а также безвозмездных поступлений на плановый период 2019 и 2020 годов» и Приложение № 6 «Перечень главных администраторов доходов бюджета города Вологды на 2018 год и плановый период 2019 и 2020 годов» к Бюджету города в части уточнения кодов бюджетной классификации Российской Федерации по безвозмездным поступлениям в соответствии с приказом Департамента финансов Вологодской области от 23.01.2018 № 2 «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, относящейся к областному бюджету и бюджету Территориального фонда обязательного медицинского страхования области, Порядка определения перечня и кодов целевых статей расходов бюджетов муниципальных образований области, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет межбюджетных субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, предоставляемых из областного бюджета, и Порядка применения дополнительных кодов расходов классификации расходов областного бюджета».
Расходы бюджета города на 2018 год предлагается увеличить на 64261,2 тыс. рублей за счет увеличения дефицита бюджета, а также перераспределить бюджетные ассигнования по отдельным разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов бюджета в пределах общего объема бюджетных ассигнований, предусмотренных главному распорядителю бюджетных средств в текущем году.
Программные расходы бюджета увеличиваются в совокупности на общую сумму 85825,0 тыс. рублей. Проектом предлагается изменение и перераспределение расходов на реализацию 3 из 10 муниципальных программ, финансирование которых предусмотрено в бюджете города на 2018 год.
Непрограммные расходы бюджета города на 2018 год предлагается уменьшить в совокупности на 21563,8 тыс. рублей
Расходы бюджета города на 2019 год и 2020 годы предлагается увеличить Администрации города Вологды по мероприятию «Строительство (реконструкция) муниципальных дошкольных образовательных учреждений на территории муниципального образования «Город Вологда», создание дополнительных мест в муниципальных дошкольных образовательных учреждениях» подпрограммы «Развитие дошкольного образования» муниципальной программы «Развитие образования» соответственно на 144137,9 тыс. рублей на строительство четырех новых дошкольных образовательных учреждений в городе Вологде и 55862,1 тыс. рублей на погашение кредиторской задолженности по долгосрочным муниципальным контрактам по строительству детских садов по ул. Псковская и ул. Доронинская.
Дефицит бюджета города предлагается утвердить на 2018 год в сумме 321236,8 тыс. рублей, или 11,2% от утвержденного общего годового объема доходов без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, на 2019 год – 279294,0 тыс. рублей и 9,6% соответственно. Предлагаемый проектом к утверждению размер дефицита бюджета города на 2018 год превысит установленный статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации предел в размере 10% на 34716,4 тыс. рублей, но при этом в составе источников финансирования дефицита бюджета города предусмотрено соответствующее снижение остатков средств на счете бюджета. Таким образом, указанное превышение не противоречит статье 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Предлагаемое проектом решения увеличение размера дефицита бюджета города не соответствует требованиям статьи 33 Бюджетного кодекса Российской Федерации, согласно которой уполномоченные органы при исполнении бюджета должны исходить из необходимости минимизации размера дефицита бюджета.
Увеличение размера дефицита предлагается обеспечить в 2018 году за счет остатка средств на счете бюджета в объеме 34716,4 тыс. рублей (по состоянию на 01.01.2018 составил 60334,4 тыс. рублей) и увеличения кредитов кредитных организаций (разницы между объемом привлечения и погашения) на 29544,8 тыс. рублей, в 2019 году – за счет увеличения кредитов кредитных организаций (разницы между объемом привлечения и погашения) на 144137,9 тыс. рублей.
В Программе муниципальных внутренних заимствований города Вологды на 2018 год и Программе муниципальных внутренних заимствований города Вологды на плановый период 2019 и 2020 годов проектом предлагается:
уменьшить объемы погашения кредитов кредитных организаций в 2018 году на 29544,8 тыс. рублей, в 2019 году – на 144137,9 тыс. рублей, в 2020 году – на 55862,1 тыс. рублей;
уменьшить объемы привлечения и погашения бюджетных кредитов в 2018 году на 100000,0 тыс. рублей.
С учетом предлагаемых проектом изменений уточнен показатель верхнего предела муниципального внутреннего долга муниципального образования «Город Вологда» на 01 января 2019 года, на 01 января 2020 года, на 01 января 2021 года.
Проектом предлагается внести изменения в Программу муниципальных гарантий муниципального образования «Город Вологда» на 2018 год в части уменьшения объема бюджетных ассигнований на возможное исполнение муниципальной гарантии, предоставленной МУП «Вологдагортеплосеть», на 22259,5 тыс. рублей в связи с частичным исполнением принципалом обязательств перед Банком ВТБ (ПАО) по кредитному договору № 49/15 от 13.10.2015.
