Информация о результатах проведенной экспертизы проекта решения Вологодской городской Думы
«О внесении изменений в Бюджет города Вологды на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» (декабрь)
Экспертиза проекта решения проведена на основании пункта 8, подпункта 9.9 пункта 9 Положения о Контрольно-счетной палате города Вологды, утвержденного решением Вологодской городской Думы от 29 сентября 2011 года № 759, поручения Вологодской городской Думы.
Проектом решения Вологодской городской Думы «О внесении изменений в Бюджет города Вологды на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» предлагаются к утверждению в новой редакции 8 из 10 приложений к Бюджету города Вологды на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов, утвержденному решением Вологодской городской Думы от 24 декабря 2020 года № 321 (с последующими изменениями) (далее – бюджет города).
Доходы бюджета города на 2021 год предлагается увеличить на 426997,9 тыс. рублей (на 3,6%).
Увеличение доходной части бюджета на 2021 год предлагается за счет налоговых и неналоговых доходов на 335882,3 тыс. рублей (на 9,6%) и безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ на 91115,6 тыс. рублей (на 1,1%).
На основании предложений администраторов доходов:
-Межрайонной ИФНС России № 11 по Вологодской области в составе налоговых доходов предлагается увеличить плановые показатели доходов на 2021 год по коду бюджетной классификации (далее – КБК) 18210102000010000110 «Налог на доходы физических лиц» на 289000,0 тыс. рублей, по КБК 18210501000000000110 «Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения» – на 40000,0 тыс. рублей, по КБК 18210502010020000110 «Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности» – на 2000,0 тыс. рублей;
-муниципального казенного учреждения «Централизованная бухгалтерия, обслуживающая муниципальные учреждения города Вологды» в составе неналоговых доходов предлагается увеличить плановые показатели доходов на 2021 год по КБК 92511301994040014130 «Прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов городских округов» на 4882,3 тыс. рублей.
В составе безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ на 2021 год проектом решения предлагается:
-дотации увеличить на 31459,2 тыс. рублей;
-субсидии уменьшить на 33530,8 тыс. рублей;
-субвенции увеличить на 93759,4 тыс. рублей;
-иные межбюджетные трансферты уменьшить на 572,1 тыс. рублей за счет соответствующего уменьшения прочих межбюджетных трансфертов.
Доходы на 2022 год предлагается уменьшить на 194249,3 тыс. рублей (на 1,6%), на 2023 год – на 133672,7 тыс. рублей (на 1,2%).
Изменение объемов поступлений доходов в плановом периоде 2022 и 2023 годов проектом предлагается за счет безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ на 194249,3 тыс. рублей и 133672,7 тыс. рублей соответственно.
В Приложении № 3 «Перечень главных администраторов доходов бюджета города Вологды на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» Управлению физической культуры и массового спорта Администрации города Вологды, Управлению культуры и историко-культурного наследия Администрации города Вологды, Управлению образования Администрации города Вологды, Департаменту городского хозяйства Администрации города Вологды, Администрации города Вологды дополнительно включен код администрируемых доходов 20304099040000150 «Прочие безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций в бюджеты городских округов».
Расходы бюджета города на 2021 год предлагается уменьшить на 47264,3 тыс. рублей (на 0,4%).
Программные расходы бюджета города сокращаются в совокупности на общую сумму 49868,9 тыс. рублей. Проектом предлагается изменение и перераспределение расходов на реализацию всех 12 муниципальных программ, финансирование которых предусмотрено в бюджете города на 2021 год.
Непрограммные расходы бюджета предлагается увеличить на 2604,6 тыс. рублей, в основном на обеспечение деятельности Администрации города Вологды.
Расходы бюджета города на 2022 год предлагается уменьшить на 208416,7 тыс. рублей (на 1,7%).
Программные расходы бюджета уменьшаются на 208862,6 тыс. рублей.
Непрограммные расходы бюджета предлагается увеличить на 445,9 тыс. рублей.
Расходы бюджета города на 2023 год предлагается уменьшить на 151336,2 тыс. рублей (на 1,4%).
Проектом предлагается утвердить профицит бюджета города на 2021 год в сумме 4210,0 тыс. рублей.
Дефицит бюджета города на 2022 год предлагается уменьшить на 14167,4 тыс. рублей (на 4,6%) и утвердить в сумме 296586,0 тыс. рублей, или 8,9% от утвержденного общего годового объема доходов без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений. На 2023 год дефицит бюджета города предлагается уменьшить на 17663,5 тыс. рублей (на 10,3%) и утвердить в сумме 154354,8 тыс. рублей, или 4,5% от утвержденного общего годового объема доходов без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.
Предлагаемые проектом к утверждению размеры дефицита бюджета города на 2022 и 2023 годы соответствуют требованиям статьи 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
В составе источников внутреннего финансирования дефицита бюджета города Вологды на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов проектом предлагается:
-уменьшить кредиты кредитных организаций (разницу между объемом привлечения и погашения) на 2021, 2022 и 2023 годы на 326113,7 тыс. рублей, на 162315,9 тыс. рублей и на 17663,5 тыс. рублей соответственно;
-увеличить в 2021 году остатки средств на счете бюджета города Вологды на 4210,0 тыс. рублей;
-предусмотреть на 2022 год привлечение прогнозируемого на 01.01.2022 остатка средств на счете бюджета города Вологды в сумме 148148,5 тыс. рублей.
В Программе муниципальных внутренних заимствований города Вологды на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов объемы погашения кредитов кредитных организаций предлагается увеличить: в 2021 году — на 326113,7 тыс. рублей, в 2022 году – на 162315,9 тыс. рублей, в 2023 году – на 17663,5 тыс. рублей.
С учетом предлагаемых проектом изменений уточнен показатель верхнего предела муниципального внутреннего долга городского округа города Вологды на 01 января 2022 года, на 01 января 2023 года, на 01 января 2024 года.
